Самые частые нарушения и схемы уклонения от налогов: КГД Армении назвал рисковые сферы

ЕРЕВАН, 29 января. Новости-Армения. Начальник управления оперативного розыска и расследования КГД Армении Ваан Чархифалакян представил на пресс-конференции в пятницу наиболее рисковые сферы с точки зрения сокрытия налогов и схемы уклонения от налогов.

Разделение бизнеса

Он отметил, что в 2020 году сотрудниками ведомства были выявлены различные случаи преднамеренного разделения бизнеса для уклонения от уплаты налогов.

По его словам, в 2020 году было выявлено 87 случаев, по которым обосновано, что 258 налогоплательщиков осуществляли деятельность по взаимосогласованному принципу. Они были признаны взаимосвязанными. В 2019 году таковых было 44 случая у 116 налогоплательщиков. Число проведенных мероприятий возросло на 97,7%, а взаимосвязанных 112,4%.

“Условно, хозяйствующие субъекты розничной торговли проводят свою деятельность в отдельных пунктах, но чтобы оборот не превысил необлагаемый налог с оборота, они оформляют каждый магазин на отдельного человека или посредством индивидуального предпринимательства”, - сказал Чархифалакян.

По его словам, для проверки проводятся контрольные закупки, обмен или возврат товара проводится в другом магазине, оформляется скидочная карта, которая применяется в другом магазине, также бывают единые торговые знаки, на визитках или пакетах указаны единые контакты или все адреса магазинов.

Он отметил, что после анализа всех данных налогоплательщику представляются данные и предлагается представить в налоговые органы уточненные данные, в противном случае в их отношении возбуждается уголовное дело.

По его словам, подобные нарушения фиксируются и у крупного бизнеса, но там иные проявления, связанные с расходами, когда создаются искусственно несколько компаний для представления расходов, чтобы выплатить меньше налогов с оборота.

Хитрые застройщики

В сфере строительства, по его словам, есть несколько видов манипуляций – во-первых, искусственное занижение фактической стоимости недвижимости для представления отчетов.

“Есть также распространенное явление, которое особенно проявилось в 2020 году в сфере строительства – налогоплательщики данной сферы оформляют своих наемных работников, к примеру, сварщика, как частного предпринимателя и заключают с ним формальный договор о предоставлении услуг”, - сказал Чархифалакян.

В результате, по его словам, сварщик выписывает счет и если к примеру его зарплата составляет 150 тыс. драмов (почти $290) и она оформляются через налоговую, то по новой схеме они могут выплатить 1 млн. драмов (более $1900), который могут списать и таким образом скрыть налоги.

Теневая зарплата

Еще одним распространенным теневым механизмом, по его словам, является оформление зарплаты сотрудников, когда на бумаге указывается заниженная сумма, а остальное сотрудник получает в конверте.

“Мы постоянно ведем борьбу с данным явлением, но с ним сложно бороться, поскольку сделка происходит между работодателем и работником по предварительной договоренности и выгодна обоим – работник хочет работать, а работодатель – платить меньше налогов”, - сказал Чархифалакян.

По его словам, в данной связи КГД разработал механизм борьбы с этим явлением, в частности, ведется длительная скрытая работа, выписываются данные о бывших сотрудниках, которые не связаны с работодателем и не сдержаны в даче данных, проводится объяснительная работа, что их права были нарушены, в том числе по получению пенсии, после чего они дают показания в письменном виде.

После этого КГД рассчитывает налоговые обязательства и возбуждает уголовное дело, проводит обыски, проверки и прочее.

“В целом мы знаем многие механизмы фальсификаций и не боимся их разглашать, чтобы налогоплательщики не старались ими воспользоваться, понимая, что мы полностью владеем всеми схемами”, - сказал Чархифалакян.--0--